Sporządzamy opinie w zakresie oceny wybranej przez firmę/ grupę kapitałową strategii podatkowej. Oceniamy, jak rozwiązania podatkowe wpływają na rentowność i płynność finansową działalności, a także na konkurencyjność i ryzyka gospodarcze. Planującym rozpoczęcie działalności gospodarczej lub jej rozbudowanie przedstawiamy warianty różnych form prawnych. Wykonujemy szczegółową kalkulację obciążeń fiskalnych, zarówno z poziomu rezydentów, jak i nierezydentów podatkowych.
Due Dilligence
Posiadamy bogate doświadczenie w zakresie ujawniania nieprawidłowości podatkowych. Wykonujemy kompleksowe badanie mające na celu ujawnienie istotnych ryzyk i błędów w rozliczeniach zobowiązań publicznoprawnych, przed planowaną inwestycją, przejęciem, fuzją itd. Podstawą tax due diligence jest kontrola dokumentacji podatkowej – w szczególności deklaracji, dokumentacji źródłowej, korespondencji z organami podatkowymi, rozstrzygnięć spraw sądowych z zakresu danin, a także umów handlowych i dokumentacji transakcji kapitałowych.
Sporządzanie dokumentacji cen transferowych
Przygotowujemy kompletną dokumentację cen transferowych, która spełnia wymogi przepisów krajowych, jak i międzynarodowych. Udzielamy porad i opinii w zakresie ograniczenia ryzyka podatkowego wynikającego z transakcji z podmiotami powiązanymi. Reprezentujemy Klientów w postępowaniach podatkowych prowadzonych w tym zakresie. Z racji na nasze doświadczenia dbamy o zapewnienie najwyższej jakości usługi, a tym samym kompletności dokumentacji i poprawności merytorycznej. Przed wykonaniem dokumentacji szczegółowo analizujemy rodzaj działalności podmiotu, jak i jego funkcje w grupie, umowy zawarte między jednostkami powiązanymi. Określamy metodę wyceny oraz ryzyka związane z oceną stopnia zaangażowania podmiotu w transakcje.
Weryfikacja dokumentacji cen transferowych sporządzonej przez podmioty we własnym zakresie
Weryfikujemy obowiązek sporządzenia dokumentacji, jak też spełnianie warunków do zwolnienia w tym zakresie. Udzielamy porad i opinii podatkowych w świetle zmian, jakie obowiązują od 2019 roku, w zakresie czy z punktu widzenia interesów podmiotu, korzystne jest stosowanie uregulowań obowiązujących w 2018 roku bądź przepisów znowelizowanych. Dokonujemy oceny i weryfikacji kompletności dokumentacji sporządzonej oraz identyfikujemy ryzyka podatkowe oraz szacujemy poziom zobowiązań podatkowych w przypadku ujawnienia błędów. Wykonujemy benchmarking na poziomie krajowym i międzynarodowym.
Analiza umów handlowych pod kątem skutków podatkowych
Dokonujemy szczegółowej oceny skutków, jakie w sferze prawa podatkowego wywołują zawierane przez podmioty transakcje. Określamy poziom ryzyka podatkowego w przypadku błędnego rozliczenia umów oraz wydajemy rekomendacje dot. możliwych rozwiązań. Udzielamy informacji w zakresie zawartych przez podmiot umów pod kątem ich zgodności z przepisami podatkowymi.
Sporządzanie opinii i informacji podatkowych
Dokonujemy analizy podatkowej w formie pisemnych informacji i opinii w zakresie ściśle określonego przez pytającego zdarzenia gospodarczego, finansowego bądź majątkowego. Sporządzane są one na podstawie przepisów podatkowych, najnowszych interpretacji podatkowych organów KAS oraz orzecznictwa sądów administracyjnych (WSA, NSA), a także poglądów doktryny, wyrażonych literaturze dydaktyczno-naukowej. W oparciu o bogate doświadczenia każda informacja i opinia podatkowa zawiera stanowisko doradcy podatkowego w sprawie oraz praktyczne rekomendacje. Przed podjęciem prac dokonujemy ustaleń, jakie zagadnienia wymagają wnikliwej analizy i szczegółowego wyjaśnienia. Nasze opinie wyróżniają się zrozumiałym przekazem, często dotyczą zagadnień o niezwykle dużym ciężarze gatunkowym lub ryzyku niejednolitej interpretacji.
Audyt rozliczeń podatkowych
Przeprowadzamy kompleksową weryfikację rozliczeń podatkowych w obszarze podatku CIT, PIT, VAT oraz pozostałych danin, celem kontroli czy ich deklarowane wielkości są ustalane zgodnie z obowiązującymi przepisami ustaw podatkowych. Usługa ta, według potrzeb Klientów, może być ograniczona do badania określonych umów, najistotniejszych transakcji, oceny struktury podmiotów, dokumentacji cen transferowych, prawidłowości pobierania podatku u źródła czy określania momentu powstania obowiązku podatkowego zarówno dla celów VAT czy podatku dochodowego. Celem weryfikacji podatkowej jest ujawnienie błędów w rozliczeniach w oparciu o księgi podatkowe i dokumenty źródłowe lub też ocena skomplikowanych, strategicznych operacji i ryzyk z nimi związanych. Oferowany audyt do również forma oceny poziomu wskaźnika – tzw. efektywnej stopy opodatkowania w porównaniu do podmiotów z tożsamej branży i wydanie rekomendacji w tym zakresie.
Sporządzanie wniosków o WIP (wiążąca informacja o pochodzeniu) i WIS (wiążąca informacja stawkowa)
Kancelaria wielokrotnie spotyka się z problemami Klientów w zakresie wątpliwości dot. uzyskania dla eksportowanych towarów statusu pochodzenia unijnego, zarówno tych których poszczególne surowce pochodzą z importu, jak i tych których proces częściowej lub pełnej obróbki, wytworzenia ma miejsce w kraju. Przygotowanie wniosku wiąże się z koniecznością posiadania świadectwa AEO. Przed złożeniem wniosku do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie ( jedynego w Polsce właściwego organu wydającego Wiążące Informacje o Pochodzeniu) Kancelaria dokonuje analizy nadania właściwej klasyfikacji do kodu nomenklatury scalonej, analizy składu surowcowego towaru i przetworzenia, obróbki, ceny ex-works, jak i przepisów w zakresie Układu o stowarzyszeniu między Unią Europejską i Europejską Wspólnotą Energii Atomowej oraz ich państwami członkowskimi, z jednej strony, w właściwym krajem, z drugiej strony.
Doradztwo w sprawach karnych skarbowych
Świadczymy wsparcie Klientów i współpracujących z nimi kancelariami prawnymi, w zakresie spraw karnych skarbowych. Doradca podatkowy udziela merytorycznych wskazówek pełnomocnikom i obrońcom Klientów w zakresie dowodzenia braku umyślności w przestępstwie czy wykroczeniu skarbowym w obszarze podatków, cła, akcyzy. Przygotowujemy klientów do przesłuchania przez organ, sporządzamy propozycje wyjaśnień w sprawach o przestępstwa podatkowe. Sporządzamy zażalenia w zakresie naruszenia przepisów prawa lub rażących błędów organów popełnianych w toku czynności w postępowaniu przygotowawczym.
Sporządzanie wniosków o rozłożenie podatku na raty
Podatnicy posiadający zaległości podatkowe wynikające z decyzji ostatecznych, jak i uiszczający należności podatkowe po terminie, mają prawo skorzystać z pomocy w formie rozłożenia podatku na raty. Kancelaria świadczy usługi w zakresie przygotowania wniosku do urzędu skarbowego, w tym głównie merytorycznego uzasadnienia, a także prowadzenia sprawy przed organem podatkowym w zakresie przygotowania stosownych dokumentów, udzielania wyjaśnień do urzędu, jak również negocjowania ilości rat, terminu rozłożenia podatku do zapłaty w systemie ratalnym.
Przygotowanie skarg do sądów administracyjnych w obszarze podatków, cła, środków publicznych
Kancelaria skupia się w dużym zakresie na obsługę sporów podatników z organami KAS, jak również organami administracyjnymi. Podstawowym prawem podatnika, jest korzystanie ze wszystkich ścieżek odwoławczych, w tym także na drodze sądowo-administracyjnej. Sporządzenie skargi do właściwego Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego, jak również skargi kasacyjnej do Naczelnego Sądu Administracyjnego, wymaga profesjonalnej wiedzy, jak również doświadczenia.